Verwaltung von CIS & Domestic Reverse Charge MwSt. in der Werkzeug- und Baumaschinenvermietung
Das UK Construction Industry Scheme (CIS) und die Domestic Reverse Charge (DRC) für die Mehrwertsteuer bedeuten, dass Vermieter von Werkzeugen und Maschinen die Steuer dynamisch je nach Kunde und Art des Projekts abrechnen müssen. So stellen Sie beispielsweise einem bestimmten Kunden für einen Auftrag keine Mehrwertsteuer in Rechnung, während für den allerersten Nachfolgeauftrag die normale Mehrwertsteuer fällig wird.
Dies wird noch komplexer, wenn Personal oder Bedienpersonal zusammen mit einer Maschine bereitgestellt wird, da der Arbeitsanteil möglicherweise den normalen MwSt.-Vorschriften unterliegt oder auch nicht. Die HireHop Gerätevermietungs-Software macht dieses komplexe buchhalterische Problem unglaublich einfach in der Anwendung, sodass Ihre Mitarbeiter am Schalter und Empfang sofort fehlerfreie Rechnungen erstellen können, ohne Steuerexperten sein zu müssen.
Was ist das CIS-MwSt.-Reverse-Charge-Verfahren?
Das Reverse-Charge-Verfahren (Domestic Reverse Charge) verlagert die Mehrwertsteuerschuld vom Erbringer einer Dienstleistung in der Baubranche auf den Kunden. Dies dient als Betrugsschutzmaßnahme, um zu verhindern, dass Subunternehmer große Mehrwertsteuerbeträge einnehmen und diese nicht an die Steuerbehörden abführen.
Wenn Sie ein in Großbritannien für die Mehrwertsteuer registriertes Verleihunternehmen sind, das Ausrüstung oder Dienstleistungen an ein anderes für die Mehrwertsteuer registriertes Unternehmen oder eine Privatperson liefert, die ebenfalls im Rahmen des CIS registriert ist,stellen Sie ihnen keine Mehrwertsteuer mehr in Rechnung, vorausgesetzt, die Vermietung steht in direktem Zusammenhang mit einem laufenden Bauprojekt, bei dem sienicht der endgültige Endkunde sind.
Stattdessen muss auf Ihrer Rechnung klar angegeben sein, dass das Reverse-Charge-Verfahren gilt, da der Kunde dafür verantwortlich ist, die Mehrwertsteuer im Wege des Reverse-Charge-Verfahrens anzumelden.
Wenn SieBuchhaltungssoftware wie Xero, QuickBooks oder Sage, verfügt Ihr System bereits über einen speziellen Steuersatz für die Steuerschuldumkehr bei Bauleistungen (CIS Domestic Reverse Charge, was 0 % entspricht), der direkt mit HireHop synchronisiert wird.
Praxisnahe Szenarien zur MwSt. im Baumaschinenverleih
Um zu verstehen, wie die Regelung Anwendung findet, folgen hier vier gängige Szenarien unter der Annahme, dass sowohl Ihr Verleihbetrieb als auch Ihr Kunde im UK für die MwSt. registriert sind:
| Szenario A: CIS-Verleih (keine MwSt. berechnet): Ihr Verleihbetrieb liefert einen Bagger an ein Bauunternehmen, das für CIS registriert ist, und das Bauunternehmen fungiert als Nachunternehmer auf einer aktiven Baustelle (es ist nicht der Endkunde). Ergebnis: Aufgrund der Steuerschuldumkehr (Reverse Charge) berechnen Sie dem Kunden keine MwSt. |
Szenario B: Nicht-CIS-Kunde (Standard-MwSt. berechnet): Ihr Vermietungsunternehmen liefert einen Bagger an ein Bauunternehmen, das nicht CIS-registriert ist. Ergebnis: Alles, was Sie liefern, unterliegt der normalen Mehrwertsteuer von 20 %, unabhängig davon, wer der Endkunde ist. |
| Szenario C: Endkundenprojekt (reguläre Mehrwertsteuer wird berechnet): Ihr Vermietungsunternehmen liefert einen Bagger an ein Bauunternehmen, das CIS-registriert ist, jedoch die Maschinen nutzt, um seinen eigenen Betriebshof aufzuräumen (womit sie für dieses konkrete Projekt der Endkunde sind). Ergebnis: Alles, what Sie liefern, unterliegt der normalen Mehrwertsteuer von 20 %. |
Szenario D: Maschinen- und Bedienpersonal-Vermietung (keine Mehrwertsteuer berechnet): Ihr Vermietungsunternehmen liefert einen Bagger zusammen mit einem Bediener zu einem All-inclusive-Preis an ein Bauunternehmen, das CIS-registriert ist (und nicht der Endkunde). Ergebnis: Gemäß den CIS-Regeln wird weder auf die Maschinen noch auf die Arbeitsleistung des Bedieners Mehrwertsteuer erhoben. |
Wie HireHop die CIS-Buchhaltung einfach macht
HireHop automatisiert diesen Arbeitsablauf vollständig, sodass Ihr Team an hektischen Vormitstagen Steuersätze nicht mehr manuell berechnen muss. So funktioniert es:
1. Erstellen Sie ein virtuelles Lager: Erstellen Sie ein dediziertes virtuelles Lager in HireHop speziell für Ihre CIS-relevanten Mietaufträge.
2. Importieren oder erfassen Sie Ihre Steuersätze: Stellen Sie sicher, dass der Umsatzsteuersatz für die Steuerschuldumkehr (Reverse Charge) aus Ihrer Buchhaltungssoftware in HireHop importiert wurde, oder fügen Sie ihn manuell in Ihren Einstellungen hinzu, falls Sie kein externes Buchhaltungsprogramm synchronisieren.
3. Konfigurieren Sie Steuerelemete: Richten Sie Ihre HireHop-Mehrwertsteuer-/Steuergruppen so ein, dass sie zwei Standardsteuersätze enthalten: einen für Ihre Mietartikel und einen für Ihre Arbeits- und Personalanteile.
4. Gruppen dem Depot zuweisen: Weisen Sie diese verschiedenen MwSt.-/Steuergruppen den erforderlichen Sätzen in Ihrem neuen virtuellen CIS-Depot zu.
5. Einrichten und vergessen: Wenn Sie einen neuen Auftrag oder Vertrag erstellen, der ein CIS-relevantes Projekt betrifft, weisen Sie den Auftrag einfach Ihrem virtuellen CIS-Depot zu. HireHop kümmert sich um den Rest: Jede ausgestellte Rechnung (ob manuell oder über die automatisierte Stapelrechnungserstellung generiert) wendet automatisch die korrekten MwSt.-Sätze und den gesetzlichen Text an, ohne dass ein Eingreifen des Benutzers erforderlich ist.
Benötigen Sie Hilfe bei der Einrichtung Ihrer CIS-Steuer-Workflows?
Wenn Sie Unterstützung bei der Einrichtung Ihrer Steuergruppen, der Zuordnung Ihrer Buchhaltungssätze oder der Konfiguration von Depots für das Reverse-Charge-Verfahren innerhalb von HireHop benötigen, zögern Sie bitte nicht, uns zu kontaktieren. Unser Support-Team steht Ihnen jederzeit gerne zur Seite, um Sie durch den Prozess zu führen.
Kontaktieren Sie uns noch heute, um mit einem unserer Software-Experten zu sprechen!
